一、法 律
《反洗钱法（2024修订）》
效力位阶：法律
施行日期：2025年1月1日
重点条款：
第十九条第四款 法人、非法人组织的受益所有人，是指最终拥有或者实际控制法人、非法人组织，或者享有法人、非法人组织最终收益的自然人。
第二十九条第二款 客户尽职调查包括识别并采取合理措施核实客户及其受益所有人身份，了解客户建立业务关系和交易的目的，涉及较高洗钱风险的，还应当了解相关资金来源和用途。
《反电信网络诈骗法》
效力位阶：法律
施行日期：2022年12月1日
时效：现行有效
重点条款：
第十五条 银行业金融机构、非银行支付机构为客户开立银行账户、支付账户及提供支付结算服务，和与客户业务关系存续期间，应当建立客户尽职调查制度，依法识别受益所有人，采取相应风险管理措施，防范银行账户、支付账户等被用于电信网络诈骗活动。
二、规 章
〔2024〕第3号令
《受益所有人信息管理办法》
效力位阶：部门规章
施行日期：2024年11月1日
时效：现行有效
重点条款：
第六条 符合下列条件之一的自然人为备案主体的受益所有人：
（一）通过直接方式或者间接方式最终拥有备案主体25%以上股权、股份或者合伙权益；
（二）虽未满足第一项标准，但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权；
（三）虽未满足第一项标准，但单独或者联合对备案主体进行实际控制。
前款第三项所称实际控制包括但不限于通过协议约定、关系密切的人等方式实施控制，例如决定法定代表人、董事、监事、高级管理人员或者执行事务合伙人的任免，决定重大经营、管理决策的制定或者执行，决定财务收支，长期实际支配使用重要资产或者主要资金等。
不存在第一款规定三种情形的，应当将备案主体中负责日常经营管理的人员视为受益所有人进行备案。
第七条 国有独资公司、国有控股公司应当将法定代表人视为受益所有人进行备案。
第八条 外国公司分支机构的受益所有人为外国公司按照本办法第六条规定认定的受益所有人，以及该分支机构的高级管理人员。
外国公司在其本国享受的受益所有人申报豁免标准不适用于中国。
《市场主体登记管理条例》
效力位阶：行政法规
施行日期：2022年3月1日
时效：现行有效
重点条款：
第九条 市场主体的下列事项应当向登记机关办理备案：
（一）章程或者合伙协议；
（二）经营期限或者合伙期限；
…
（八）公司、合伙企业等市场主体受益所有人相关信息；
（九）法律、行政法规规定的其他事项。
《市场主体登记管理条例实施细则》
效力位阶：部门规章
施行日期：2022年3月1日
时效：现行有效
重点条款：
第七条第一款 市场主体应当按照类型依法备案下列事项：
（一）公司：章程、经营期限、有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴的出资数额、董事、监事、高级管理人员、登记联络员、外商投资公司法律文件送达接受人。
（二）非公司企业法人：章程、经营期限、登记联络员。
…
（八）公司、合伙企业等市场主体受益所有人相关信息。
（九）法律、行政法规规定的其他事项。
〔2022〕第1号令
《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》
效力位阶：部门规章
公布日期：2022年1月19日
时效：暂缓施行
重点条款：
第三条 金融机构应当勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，识别并核实客户及其受益所有人身份，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的尽职调查措施。
第七条 金融机构在与客户建立业务关系、办理规定金额以上一次性交易和业务关系存续期间，怀疑客户及其交易涉嫌洗钱或恐怖融资的，或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或完整性存疑的，应当开展客户尽职调查，采取以下尽职调查措施：
（一）识别客户身份，并通过来源可靠、独立的证明材料、数据或者信息核实客户身份；
…
（五）对于客户为法人或者非法人组织的，识别并采取合理措施核实客户的受益所有人。
2019年第1号令
《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》
效力位阶：部门规章
施行日期：2019年1月29日
时效：现行有效
重点条款：
第十二条 银行业金融机构应当按照规定建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则，针对不同客户、业务关系或者交易，采取有效措施，识别和核实客户身份，了解客户及其建立、维持业务关系的目的和性质，了解非自然人客户受益所有人。在与客户的业务关系存续期间，银行业金融机构应当采取持续的客户身份识别措施。
银发〔2018〕164号
中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知
效力位阶：部门规范性文件
施行日期：2018年6月27日
时效：现行有效
重点条款：
（二）在与非自然人客户建立业务关系时以及业务关系存续期间，按照规定应当开展客户身份识别的，义务机构应当同时开展受益所有人身份识别工作。在与非自然人客户业务关系存续期间，义务机构采取持续的客户身份识别措施或者重新识别客户身份的，应当同时开展受益所有人身份识别工作，确保受益所有人信息完整性、准确性和时效性。
银办发〔2018〕130号
中国人民银行关于进一步加强反洗钱和反恐怖融资工作的通知
效力位阶：部门规范性文件
施行日期：2018年7月26日
时效：现行有效
重点条款：
（一）高风险领域的客户身份识别和交易监测要求在洗钱和恐怖融资风险较高的领域，义务机构应当采取与风险相称的客户身份识别和交易监测措施，包括但不限于：
1.进一步获取客户及其受益所有人身份信息，适度提高客户及其受益所有人信息的收集或更新频率。
2.进一步获取业务关系目的和性质的相关信息，深入了解客户经营活动状况、财产或资金来源…
银发〔2018〕230号
《互联网金融从业机构反洗钱和反恐怖融资管理办法(试行)》
效力位阶：部门规范性文件
施行日期：2019年1月1日
时效：现行有效
重点条款：
第十条 从业机构应当勤勉尽责，执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”原则， 针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易采取合理措施，了解建立业务关系的目的和意图，了解非自然人客户的受益所有人情况，了解自然人客户的交易是否为本人操作和交易的实际受益人。
银反洗发〔2018〕19号
《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引(试行)》
效力位阶：部门规范性文件
施行日期：2019年1月1日
时效：现行有效
重点条款：
第四十四条第二款 客户身份识别措施包括但不限于以下方面：在建立业务关系时的客户身份识别措施、在业务关系存续期间的持续识别和重新识别措施、非自然人客户受益所有人的识别措施、对特定自然人和特定类别业务的客户身份识别措施以及客户洗钱风险分类管理措施等。
银发〔2017〕235号
中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知
效力位阶：部门规范性文件
施行日期：2017年10月20日
时效：现行有效
重点条款：
（一）义务机构应当加强对非自然人客户的身份识别，在建立或者维持业务关系时，采取合理措施了解非自然人客户的业务性质与股权或者控制权结构，了解相关的受益所有人信息。
（二）义务机构应当根据实际情况以及从可靠途径、以可靠方式获取的相关信息或者数据，识别非自然人客户的受益所有人，并在业务关系存续期间，持续关注受益所有人信息变更情况。
三、指 引
《受益所有人信息备案指南（第一版）》
发布日期：2024年10月28日
时效：现行有效
重点内容：
3.2.2 如何确认满足标准3的受益所有人？
【解读】对标准3的理解应注意以下几点：
第一， 自然人可以通过“联合”对备案主体实施控制。
第二，实施实际控制的方式包括协议约定、关系密切的人等。
第三，实施实际控制，通俗来说，就是能够实施对备案主体“人事”“决策”“财物”等方面的控制。其中，实施对“人事”的控制，包括决定法定代表人、董事、监事、高级管理人员或者执行事务合伙人的任免等；实施对“决策”的控制，包括决定重大经营、管理决策的制定或者执行等；实施对“财物”的控制，包括决定财务收支，长期实际支配使用重要资产或者主要资金等。
3.2.3 如何确认同时满足标准2和标准3的受益所有人？
在实践中，还可能存在自然人通过协议约定等方式，实际享有备案主体25%以上表决权，从而能够对备案主体进行实际控制的情况。此时，该自然人同时满足标准2和标准3，应按标准2及标准3予以备案。
网络小额贷款从业机构反洗钱和反恐怖融资工作指引
效力位阶：行业规定
施行日期：2020年10月16日
时效：现行有效
重点条款：
第十条第一款 从业机构应当勤勉尽责，建立健全客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”原则，针对具有不同洗钱风险特征的客户、业务关系或者交易采取相应的合理措施，了解非自然人客户的受益所有人情况，了解自然人客户的交易是否为本人操作和交易的实际受益人。
FATF《法人受益所有权指引》
Guidance on Beneficial Ownership for Legal Persons
Updated March 2023
受益所有人是指最终拥有或控制客户的自然人，和/或被代理并从交易中实际获益的自然人。受益所有人还包括对法人或法律安排行使最终有效控制的自然人。只有自然人才能最终（被识别为）受益所有人，而且不止一个自然人可能最终（被识别为）特定法人或法律安排的受益所有人。
Beneficial owner refers to the natural person(s) who ultimately owns or controls a customer and/or the natural person on whose behalf a transaction is being conducted. It also includes those natural persons who exercise ultimate effective control over a legal person or arrangement. Only a natural person can be an ultimate beneficial owner, and more than one natural person can be the ultimate beneficial owner of a given legal person or arrangement.
苏公网安备 32059002002742号