如何对受益所有人实施强化尽职调查

受益所有人，仅仅停留在识别，是否可以满足“风险为本”理念指引下的监管检查要求？如何通过衍生数据，对非自然人客户的受益所有人展开强化尽职调查？这里的衍生数据，除了对受益所有人识别的基础性数据以外，同时包含基于业务规则理解、从“深度”和“广度”两个层面对受益所有人风险进行挖掘和识别的精细化数据。

中国人民银行反洗钱局编著的《反洗钱执法检查手册》，其中第四章<客户尽职调查>第三节<与客户建立业务关系>中详述了受益所有人的核心内涵与检查要点，摘录如下：

从执法检查视角，受益所有人概念具有4项核心内涵要素-最终拥有、实际控制、最终收益和自然人。银行机构应当立足于受益所有人概念的核心要素，清晰解释、识别某个或某些具体自然人为受益所有人的理由和依据1。

同时，针对存量客户的重点检查，检查人员将增加对于风险情况的关注。比如同一受益所有人控制多家公司等，重点检查上述风险情况中是否存在受益所有人识别不到位等情形¹。

一、检查要点

要点1：检查银行机构强化受益所有人尽职调查是否符合相关规定，根据风险情形需对法人、非法人组织客户开展受益所有人相关强化尽职调查的，银行机构是否根据风险状况采取适当的强化尽职调查措施，比如提高对受益所有人信息审查和更新的频率等2。

要点2：当客户的受益所有人来自反洗钱、反恐怖融资监管薄弱或洗钱、毒品或腐败等犯罪高发国家/地区时，银行机构是否采取强化的客户尽职调查措施³。

要点3：检查受益所有人身份识别与客户分类管理、交易监测分析的有效衔接。比如，银行机构是否在内控机制中，明确将受益所有人身份识别所获得的信息运用在客户分类管理、异常交易监测分析等工作机制中1。

要点4：检查银行机构在业务关系存续期间，是否对客户采取持续的尽职调查措施，持续关注并审查受益所有人相关情况。在客户风险状况变化、变更身份信息等需要对法人、非法人组织客户开展持续尽职调查时，银行机构是否审核受益所有人身份信息并及时更新补充其身份证明文件、信息及其他资料4。

二、要点分析

从上述检查要点梳理得出，根据法人、非法人组织和个体工商户客户5的不同业务阶段，从受益所有人的“深度”与“广度”两方面展开强化尽职调查，是满足监管检查要求的重要体现。具体内容包括：

操作要点1：针对新客户，强化对同一受益所有人控制企业，以及受益所有人来自高风险国家或地区的识别。在业务关系建立阶段，全面审查客户身份背景及其关联客户风险状况，把好风险防范第一关。

操作要点2：针对存量客户，根据客户状态与外部事件等风险变化、定期审查并更新受益所有人，将受益所有人识别与客户风险评级有效衔接，加强非自然人客户的动态风险跟踪与管理。

三、解决方案

企查查专业版从“静态风险预警”和“动态风险监测”两类实践场景出发，建立非自然人客户受益所有人的强化尽职调查流程与机制，全面满足以银行业为代表的金融机构应对监管检查和客户全生命周期管理的需求。

静态风险预警

静态风险，以非自然人客户实时风险特征为基本判断依据，叠加对受益所有人身份背景及控制企业的追溯，综合分析并判断、识别非自然人客户风险等级。专业版尽职调查版块“准入尽调”功能，通过预警不同风险等级的维度，有效拦截并提示高风险非自然人客户。

准入尽调

黄色通道：同一受益所有人控制企业众多

红色通道：受益所有人来自高风险国家或地区（如伊朗）

动态风险监测

专业版尽职调查版块通过“自动化企业年检”、“受益所有人核验”和“准入尽调”功能，持续跟踪非自然人客户身份背景及其受益所有人的动态变化，以系统性解决方案思路，助力金融机构持续识别与核实受益所有人，满足监管对受益所有人识别与核实的重点检查要求。

一、自动化企业年检

根据客户状态与外部事件等风险变化、定期审查并更新受益所有人

二、受益所有人核验

三、准入尽调

受益所有人识别与客户风险评级有效衔接。在前一期推文《案例 | 如何追溯“受益所有人”的风险》中，通过涉案分公司的受益所有人，进一步挖掘并识别总公司及其关联公司风险。

同受益所有人-关联企业风险识别

参考与注释

1.中国人民银行反洗钱局_《反洗钱执法检查手册》_第四章《客户尽职调查》_（二）检查要点8（三）注意事项（1）（3）.P121

2.中国人民银行反洗钱局_《反洗钱执法检查手册》_第四章《客户尽职调查》_（二）检查要点6.P120

3.中国人民银行反洗钱局_《反洗钱执法检查手册》_第四章《客户尽职调查》_（二）检查要点6.P145

4.中国人民银行反洗钱局_《反洗钱执法检查手册》_第四章《客户尽职调查》_（二）检查要点3.P119

5.中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会 中国证券监督管理委员会令〔2022〕第1号《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第五章第五十条